Déduction fiscale pour loyer en Catalogne : quels locataires peuvent la demander

Qu'est-ce que la déduction fiscale pour loyer en Catalogne ?

C'est un avantage fiscal régional sur l'impôt sur le revenu destiné aux locataires. En catalan, on l'appelle la deducció per lloguer de l'habitatge habitual ; en espagnol, la deducción por alquiler de la vivienda habitual. Vous la demandez dans votre déclaration annuelle d'IRPF (la declaración de la renta), et elle réduit la part catalane de l'impôt dont vous êtes redevable de 10 % du loyer payé pour votre logement cette année-là, dans la limite d'un plafond.

La règle figure à l'article 612-3 du code fiscal catalan (Decreto Legislativo 1/2024), et le manuel 2025 de l'Agencia Tributaria explique son fonctionnement. Ce n'est pas un versement sur votre compte. Elle réduit un montant d'impôt : si vous devez peu ou pas d'impôt sur le revenu catalan, vous pourriez récupérer moins que le montant affiché. Un gestor peut vous dire ce qu'elle vaut au vu de votre situation.

Ceci est une information générale, pas un conseil fiscal. Les chiffres ont été vérifiés sur les pages de l'Agencia Tributaria et de l'Agència Tributària de Catalunya en septembre 2026 et s'appliquent à l'exercice fiscal 2025 (la déclaration déposée au printemps 2026). Les règles peuvent changer chaque année : consultez un professionnel avant de vous y fier.

Qui peut demander la déduction pour loyer en Catalogne ?

Vous devez remplir au moins une condition personnelle ainsi que la condition de revenus. Selon l'Agència Tributària de Catalunya, pour l'exercice fiscal 2025, vous y avez droit si, au 31 décembre, vous étiez :

• âgé de 35 ans ou moins ;
• au chômage pendant 183 jours ou plus au cours de l'année ;
• reconnu en situation de handicap à 65 % ou plus ;
• veuf ou veuve et âgé de 65 ans ou plus ; ou
• membre d'une famille nombreuse (família nombrosa) ou d'une famille monoparentale (família monoparental).

En plus, votre base imposable générale et d'épargne, diminuée du minimum personnel et familial, ne peut pas dépasser 30 000 € en déclaration individuelle ou 45 000 € en déclaration conjointe. Vous ne pouvez demander la déduction qu'une fois par an, même si vous cochez plusieurs cases.

Le loyer doit concerner votre résidence habituelle, et votre nom doit figurer sur le contrat. Si vous êtes marié et que seul votre conjoint a signé le bail, seul votre conjoint peut la demander. Une courte location saisonnière pour le travail ou les études a peu de chances d'être considérée comme résidence habituelle ; si c'est votre type de contrat, demandez à un gestor avant de faire la demande.

Combien vaut la déduction catalane pour loyer ?

10 % du loyer payé dans l'année, avec un plafond de 500 € en déclaration individuelle et de 1 000 € dans les autres cas ci-dessous. L'Agència Tributària de Catalunya prévoit des taux plus élevés pour les femmes victimes de violences de genre.

À Barcelone, c'est le plafond qui compte. Un loyer de 1 000 € par mois représente 12 000 € par an, et 10 % de cette somme font 1 200 €, bien au-delà de la limite de 500 €. Presque tous ceux qui louent un appartement entier en ville et remplissent les conditions demanderont donc les 500 € au complet. Pour une chambre à 550 € par mois, 10 % de 6 600 € font 660 €, ce qui atteint quand même le plafond.

En colocation, chaque locataire éligible figurant sur le contrat demande sa propre part. Le manuel de l'Agencia Tributaria précise qu'un même logement ne peut pas générer plus de 1 000 € de déduction au total.

Qu'est-ce qui a changé en 2025 ?

Beaucoup de choses, et en faveur du locataire. Le Decreto-ley 5/2025, approuvé par la Generalitat le 25 mars 2025, a élargi la déduction à partir de l'exercice fiscal 2025. Le résumé du décret publié par la Generalitat et l'article explicatif d'Idealista de mai 2026 détaillent les changements :

Si vous vous êtes penché sur la question il y a quelques années sans y avoir droit, regardez à nouveau. Une personne de 34 ans avec un salaire de 28 000 € était exclue par les anciennes règles, à la fois pour l'âge et pour les revenus. Aujourd'hui, elle y a droit.

Comment la demander dans votre déclaration d'impôts ?

C'est à vous de la demander au moment de déclarer. Dans Renta Web, l'outil de déclaration en ligne de l'Agencia Tributaria, elle se trouve dans la section des déductions des communautés autonomes, sous Catalogne et location de la résidence habituelle. Vous indiquez le montant payé dans l'année et le NIF du propriétaire. Ne partez pas du principe que la déclaration préremplie (borrador) l'a déjà renseignée. Vérifiez avant de valider.

Avant l'ouverture de la campagne, généralement en avril, rassemblez :

• votre contrat de location, à votre nom ;
• le NIF du propriétaire, que le manuel vous impose d'indiquer (pour un propriétaire société, c'est le CIF figurant sur le contrat ou les factures) ;
• la preuve de chaque paiement de l'année, comme des virements bancaires, des prélèvements ou des reçus.

L'Agencia Tributaria peut vous demander de justifier votre demande : conservez donc les documents quelques années. Payer par virement ou par prélèvement facilite les choses. Notre guide pour payer son loyer par domiciliación explique comment la mettre en place. Et si vous êtes encore en train de régler votre NIE, louer avant d'en avoir un explique comment faire signer le contrat en attendant.

Existe-t-il aussi une déduction nationale pour loyer ?

Uniquement pour les anciens contrats. L'Espagne a supprimé sa déduction nationale pour loyer à compter du 1er janvier 2015, mais l'a maintenue pour ceux qui en bénéficiaient déjà. Selon l'Agencia Tributaria, vous pouvez encore déduire 10,05 % de votre loyer si votre contrat a été signé avant 2015, que vous avez payé un loyer au titre de ce contrat avant 2015, que vous avez demandé la déduction pour une année antérieure à 2015 et que votre base imposable est inférieure à 24 107,20 €.

Peu de personnes qui s'installent aujourd'hui à Barcelone seront dans ce cas. Si c'est votre cas, la déduction nationale et la déduction catalane peuvent s'appliquer toutes les deux à la même année, à condition de remplir les règles de chacune.

Et si vous ne l'avez pas demandée ?

En général, vous pouvez rattraper le coup. Renta Web vous permet de demander à l'Agencia Tributaria de corriger une déclaration déjà déposée (une rectificación de autoliquidación) et d'y ajouter la déduction. Il existe un délai pour revenir en arrière : vérifiez jusqu'où vous pouvez remonter pour votre année auprès d'un gestor ou de l'Agencia Tributaria plutôt que de deviner.

Si remplir des formulaires fiscaux en espagnol n'est pas votre idée d'une bonne soirée, les bureaux d'aide aux locataires de Barcelone peuvent vous orienter vers une aide gratuite, et un gestor s'occupera généralement d'une déclaration simple pour un tarif fixe. Notre guide des bureaux d'aide aux locataires indique par où commencer. Les locataires plus jeunes devraient aussi lire notre guide du Bono Alquiler Joven : c'est une aide au loyer distincte, pas une déduction fiscale, et ses propres règles déterminent si vous pouvez cumuler les deux.

Comment Llavai vous aide

Une déduction de 500 €, c'est appréciable. Trouver un appartement à un loyer supportable compte davantage. Llavai surveille les portails de Barcelone, ne garde que les annonces d'agences (vous aurez donc un vrai contrat et le NIF d'une entreprise à indiquer dans votre déclaration) et note chaque nouvelle annonce selon votre budget et votre barri, avec le numéro de l'agent prêt pour que vous puissiez appeler peu après sa mise en ligne. Configurez votre flux en quelques minutes. Si vous préférez ne pas passer l'appel vous-même, Julia peut le faire en espagnol avec l'offre Pro.