Що таке податкове відрахування за оренду в Каталонії?
Це регіональна пільга з податку на доходи для орендарів. Каталанською вона називається deducció per lloguer de l'habitatge habitual, іспанською — deducción por alquiler de la vivienda habitual. Ви заявляєте її у щорічній декларації IRPF (declaración de la renta), і вона зменшує каталонську частину вашого податку на 10% від оренди, яку ви сплатили за своє житло того року, у межах встановленого ліміту.
Правило закріплене в статті 612-3 податкового кодексу Каталонії (Decreto Legislativo 1/2024), а посібник Agencia Tributaria за 2025 рік пояснює, як воно працює. Це не виплата на ваш рахунок. Відрахування зменшує суму податку, тож якщо ви винні мало каталонського податку на доходи або не винні нічого, то можете повернути менше, ніж заявлена сума. Гестор підкаже, скільки воно вартує саме у вашому випадку.
Це загальні рекомендації, а не податкова консультація. Цифри перевірено за сторінками Agencia Tributaria та Agència Tributària de Catalunya у вересні 2026 року; вони стосуються 2025 податкового року (декларація, яку подають навесні 2026 року). Правила можуть змінюватися щороку, тож перш ніж на них покладатися, проконсультуйтеся з фахівцем.
Хто може отримати відрахування за оренду в Каталонії?
Ви маєте відповідати щонайменше одній особистій умові та ліміту доходу. За даними Agència Tributària de Catalunya, за 2025 податковий рік ви маєте право, якщо станом на 31 грудня ви:
- мали 35 років або менше;
- були безробітним 183 дні або більше протягом року;
- мали офіційно визнану інвалідність 65% або більше;
- були вдівцем/вдовою віком 65 років або старше; або
- були членом багатодітної сім'ї (família nombrosa) чи неповної сім'ї (família monoparental).
Крім того, ваша загальна база оподаткування разом із базою заощаджень, за вирахуванням особистого та сімейного мінімуму, не може перевищувати 30 000 € в індивідуальній декларації або 45 000 € у спільній. Заявити відрахування можна лише один раз на рік, навіть якщо ви відповідаєте кільком умовам.
Оренда має стосуватися вашого основного житла, і ви повинні бути вказані в договорі. Якщо ви одружені, а договір підписав лише ваш чоловік чи дружина, заявити відрахування може тільки він або вона. Коротка сезонна оренда на час роботи чи навчання навряд чи вважатиметься основним житлом; якщо у вас саме такий договір, запитайте гестора, перш ніж подавати заявку.
Скільки становить каталонське відрахування за оренду?
10% від оренди, сплаченої за рік, з граничною сумою 500 € в індивідуальній декларації та 1 000 € в інших випадках, наведених нижче. Agència Tributària de Catalunya передбачає вищі ставки для жінок, які постраждали від гендерного насильства.
| Ситуація | Ставка | Максимум на рік |
|---|---|---|
| Індивідуальна декларація | 10% | 500 € |
| Спільна декларація | 10% | 1 000 € |
| Багатодітна або неповна сім'я | 10% | 1 000 € |
| Постраждала від гендерного насильства | 20% | 1 000 € |
| Постраждала від гендерного насильства, з інвалідністю 65%+ або з дітьми на утриманні | 25% | 1 200 € |
У Барселоні вирішальним є саме ліміт. Оренда 1 000 € на місяць — це 12 000 € на рік, а 10% від цієї суми — 1 200 €, що значно більше за ліміт у 500 €. Тож майже кожен, хто орендує цілу квартиру в місті й відповідає умовам, отримає повні 500 €. За кімнату за 550 € на місяць 10% від 6 600 € становлять 660 €, що теж перевищує ліміт.
Якщо ви живете разом з іншими орендарями, кожен, хто вказаний у договорі й відповідає умовам, заявляє свою частку. У посібнику Agencia Tributaria сказано, що одна квартира загалом не може дати більше ніж 1 000 € відрахування.
Що змінилося у 2025 році?
Багато що, і на користь орендаря. Decreto-ley 5/2025, ухвалений Generalitat 25 березня 2025 року, розширив відрахування починаючи з 2025 податкового року. Огляд декрету від Generalitat та пояснення Idealista за травень 2026 року описують ці зміни:
| Правило | 2024 податковий рік | З 2025 податкового року |
|---|---|---|
| Віковий ліміт | 32 роки або менше | 35 років або менше |
| Ліміт доходу (індивідуальна / спільна) | 20 000 € / 30 000 € | 30 000 € / 45 000 € |
| Максимальне відрахування | 300 € (600 € для деяких сімей) | 500 € (1 000 € для спільної декларації або деяких сімей) |
| Оренда має перевищувати 10% вашого чистого доходу | Так | Більше не вимагається |
Якщо ви перевіряли це кілька років тому й не відповідали умовам, перевірте знову. 34-річна людина із зарплатою 28 000 € за старими правилами не проходила ні за віком, ні за доходом. Тепер проходить.
Як заявити відрахування в податковій декларації?
Ви заявляєте його самостійно під час подання декларації. У Renta Web, онлайн-сервісі Agencia Tributaria для подання декларацій, воно знаходиться в розділі відрахувань автономних спільнот, у пункті про Каталонію та оренду основного житла. Ви вказуєте суму, сплачену за рік, і NIF орендодавця. Не розраховуйте, що в чернетці декларації (borrador) це вже заповнено. Перевірте, перш ніж підтверджувати.
Ще до початку кампанії, яка зазвичай стартує у квітні, зберіть:
- договір оренди, у якому вказане ваше ім'я;
- NIF орендодавця, який, згідно з посібником, потрібно обов'язково вказати (якщо орендодавець — компанія, це CIF із договору або рахунків);
- підтвердження кожного платежу за рік, наприклад банківські перекази, прямі дебети або квитанції.
Agencia Tributaria може попросити вас підтвердити заявку, тож зберігайте документи кілька років. Якщо платити переказом або прямим дебетом, із цим не буде проблем. Наш посібник про оплату оренди через domiciliación пояснює, як це налаштувати. А якщо ви ще оформлюєте NIE, стаття про оренду до отримання NIE розповідає, як тим часом підписати договір.
Чи є ще й державне відрахування за оренду?
Лише для старих договорів. Іспанія скасувала загальнодержавне відрахування за оренду з 1 січня 2015 року, але зберегла його для тих, хто вже ним користувався. За даними Agencia Tributaria, ви досі можете відрахувати 10,05% від оренди, якщо ваш договір підписано до 2015 року, ви сплачували за ним оренду до 2015 року, заявляли відрахування за якийсь рік до 2015 року, а ваша база оподаткування менша за 24 107,20 €.
Мало хто з тих, хто переїжджає до Барселони зараз, під це підпадає. Якщо ви підпадаєте, державне й каталонське відрахування можуть застосовуватися за той самий рік, за умови що ви відповідаєте правилам кожного з них.
Що робити, якщо ви не заявили відрахування?
Зазвичай це можна виправити. Renta Web дає змогу попросити Agencia Tributaria виправити вже подану декларацію (rectificación de autoliquidación) і додати відрахування. Повернутися назад можна лише в межах певного строку, тож не вгадуйте, а уточніть у гестора або в Agencia Tributaria, наскільки далеко можна піти для вашого року.
Якщо податкові форми іспанською — не те, чим ви хочете займатися ввечері, барселонські офіси допомоги орендарям підкажуть, де отримати безкоштовну допомогу, а гестор зазвичай оформить нескладну декларацію за фіксовану плату. Наш посібник про офіси допомоги орендарям підкаже, з чого почати. Молодшим орендарям варто також прочитати наш посібник про Bono Alquiler Joven: це окрема допомога з оренди, а не податкове відрахування, і саме її правила визначають, чи можна отримувати обидва.
Як допомагає Llavai
Відрахування в 500 € — це приємно. Але знайти квартиру з орендою, яку ви зможете потягнути, важливіше. Llavai стежить за барселонськими порталами, залишає лише оголошення агентств (тож у вас буде нормальний договір і NIF компанії для декларації) та оцінює кожне нове оголошення відповідно до вашого бюджету й barri, з готовим номером агента, щоб ви могли зателефонувати невдовзі після публікації. Налаштуйте свою стрічку за кілька хвилин. Якщо ви не хочете дзвонити самі, на тарифі Pro Julia може зателефонувати іспанською замість вас.