Kataloniens Steuerabzug für Mieter: Wer ihn beantragen kann

Was ist Kataloniens Steuerabzug für Mieter?

Es ist eine regionale Einkommensteuervergünstigung für Mieter. Auf Katalanisch heißt sie deducció per lloguer de l'habitatge habitual, auf Spanisch deducción por alquiler de la vivienda habitual. Du beantragst sie in deiner jährlichen IRPF-Erklärung (der declaración de la renta), und sie senkt den katalanischen Anteil deiner Steuerschuld um 10 % der Miete, die du in dem Jahr für deine Wohnung gezahlt hast, bis zu einer Obergrenze.

Die Regel steht in Artikel 612-3 des katalanischen Steuergesetzbuchs (Decreto Legislativo 1/2024), und das Handbuch 2025 der Agencia Tributaria erklärt, wie sie funktioniert. Es ist keine Zahlung auf dein Konto. Der Abzug verringert eine Steuerschuld; wenn du also wenig oder keine katalanische Einkommensteuer zahlst, bekommst du womöglich weniger zurück als den Höchstbetrag. Ein Gestor kann dir sagen, was er bei deinen Zahlen wert ist.

Dies ist eine allgemeine Orientierung, keine Steuerberatung. Die Zahlen wurden im September 2026 mit den Seiten der Agencia Tributaria und der Agència Tributària de Catalunya abgeglichen und gelten für das Steuerjahr 2025 (die Erklärung, die im Frühjahr 2026 eingereicht wird). Die Regeln können sich jedes Jahr ändern, frag also eine Fachperson, bevor du dich darauf verlässt.

Wer kann den Mietabzug in Katalonien beantragen?

Du musst mindestens eine persönliche Voraussetzung und die Einkommensgrenze erfüllen. Laut der Agència Tributària de Catalunya bist du für das Steuerjahr 2025 berechtigt, wenn du am 31. Dezember:

• 35 oder jünger warst;
• im Laufe des Jahres 183 Tage oder länger arbeitslos warst;
• eine anerkannte Behinderung von 65 % oder mehr hattest;
• verwitwet und 65 oder älter warst; oder
• zu einer kinderreichen Familie (família nombrosa) oder einer Alleinerziehendenfamilie (família monoparental) gehörtest.

Außerdem darf deine allgemeine und deine Spar-Bemessungsgrundlage (steuerpflichtiges Einkommen), abzüglich des persönlichen und familiären Freibetrags, bei Einzelveranlagung 30.000 € und bei gemeinsamer Veranlagung 45.000 € nicht übersteigen. Du kannst den Abzug nur einmal pro Jahr geltend machen, auch wenn du mehr als eine Voraussetzung erfüllst.

Die Miete muss für deinen gewöhnlichen Wohnsitz sein, und du musst im Vertrag genannt sein. Wenn du verheiratet bist und nur dein Ehepartner den Mietvertrag unterschrieben hat, kann nur dein Ehepartner den Abzug beantragen. Eine kurze Saisonmiete für Arbeit oder Studium zählt wahrscheinlich nicht als gewöhnlicher Wohnsitz; wenn du so einen Vertrag hast, frag vorher einen Gestor.

Wie viel bringt der katalanische Mietabzug?

10 % der im Jahr gezahlten Miete, mit einer Obergrenze von 500 € bei Einzelveranlagung und 1.000 € in den anderen unten genannten Fällen. Die Agència Tributària de Catalunya nennt höhere Sätze für Frauen, die Opfer geschlechtsspezifischer Gewalt sind.

In Barcelona kommt es auf die Obergrenze an. Eine Miete von 1.000 € im Monat sind 12.000 € im Jahr, und 10 % davon sind 1.200 €, also weit über der Grenze von 500 €. Fast jeder, der in der Stadt eine ganze Wohnung mietet und die Voraussetzungen erfüllt, beantragt daher die vollen 500 €. Bei einem Zimmer für 550 € im Monat sind 10 % von 6.600 € 660 €, womit die Obergrenze ebenfalls erreicht ist.

Wenn ihr euch eine Wohnung teilt, beantragt jeder berechtigte Mieter im Vertrag seinen eigenen Anteil. Laut Handbuch der Agencia Tributaria kann eine Wohnung insgesamt nicht mehr als 1.000 € Abzug ergeben.

Was hat sich 2025 geändert?

Eine Menge, und zwar zugunsten der Mieter. Das Decreto-ley 5/2025, das die Generalitat am 25. März 2025 verabschiedet hat, erweiterte den Abzug ab dem Steuerjahr 2025. Die Zusammenfassung der Generalitat zum Dekret und die Erläuterung von Idealista vom Mai 2026 fassen die Änderungen zusammen:

Wenn du dir das vor ein paar Jahren angesehen hast und nicht berechtigt warst, schau noch einmal hin. Eine 34-jährige Person mit 28.000 € Gehalt war nach den alten Regeln sowohl wegen des Alters als auch wegen des Einkommens ausgeschlossen. Jetzt ist sie dabei.

Wie beantragst du den Abzug in deiner Steuererklärung?

Du beantragst ihn selbst, wenn du die Erklärung abgibst. In Renta Web, dem Online-Tool der Agencia Tributaria für die Steuererklärung, findest du ihn im Abschnitt für Abzüge der autonomen Gemeinschaften, unter Katalonien und Miete des gewöhnlichen Wohnsitzes. Du trägst den im Jahr gezahlten Betrag und die NIF des Vermieters ein. Geh nicht davon aus, dass der Erklärungsentwurf (borrador) das schon ausgefüllt hat. Prüf es, bevor du bestätigst.

Bevor die Kampagne startet, meist im April, solltest du Folgendes bereitlegen:

• deinen Mietvertrag, auf dem dein Name steht;
• die NIF des Vermieters, die du laut Handbuch angeben musst (bei einem Unternehmen als Vermieter ist es die CIF im Vertrag oder auf den Rechnungen);
• Nachweise über jede Zahlung im Jahr, etwa Überweisungen, Lastschriften oder Quittungen.

Die Agencia Tributaria kann dich auffordern, deinen Antrag zu belegen, also bewahre die Unterlagen ein paar Jahre auf. Zahlst du per Überweisung oder Lastschrift, ist das einfach. Unser Ratgeber zur Mietzahlung per domiciliación erklärt, wie du das einrichtest. Und wenn du deine NIE noch klärst, erfährst du unter Mieten, bevor du eine hast, wie du den Vertrag in der Zwischenzeit unterschreibst.

Gibt es zusätzlich einen staatlichen Mietabzug?

Nur für alte Verträge. Spanien hat seinen nationalen Mietabzug zum 1. Januar 2015 abgeschafft, ihn aber für Personen beibehalten, die ihn bereits nutzten. Laut der Agencia Tributaria kannst du weiterhin 10,05 % deiner Miete abziehen, wenn dein Vertrag vor 2015 unterschrieben wurde, du vor 2015 Miete darunter gezahlt hast, du den Abzug für ein Jahr vor 2015 geltend gemacht hast und deine Bemessungsgrundlage unter 24.107,20 € liegt.

Wer jetzt nach Barcelona zieht, erfüllt das kaum. Falls doch, können der staatliche und der katalanische Abzug für dasselbe Jahr gelten, sofern du die Regeln für beide erfüllst.

Was, wenn du den Abzug nicht beantragt hast?

Das lässt sich meist korrigieren. Über Renta Web kannst du die Agencia Tributaria bitten, eine bereits eingereichte Erklärung zu berichtigen (eine rectificación de autoliquidación), und den Abzug hinzufügen. Für die Korrektur gibt es eine Frist, also klär mit einem Gestor oder der Agencia Tributaria, wie weit du für dein Jahr zurückgehen kannst, statt zu raten.

Wenn spanische Steuerformulare nicht deine Vorstellung von einem gemütlichen Abend sind, können dich die Mieterberatungsstellen in Barcelona an kostenlose Hilfe verweisen, und ein Gestor übernimmt eine einfache Erklärung meist zum Festpreis. Unser Ratgeber zu Mieterberatungsstellen zeigt dir, wo du anfangen kannst. Jüngere Mieter sollten auch unseren Ratgeber zum Bono Alquiler Joven lesen: Das ist eine eigenständige Mietbeihilfe, kein Steuerabzug, und ihre eigenen Regeln entscheiden, ob du beides bekommen kannst.

Wie Llavai hilft

Ein Abzug von 500 € ist schön. Eine Wohnung zu einer Miete zu finden, mit der du leben kannst, ist wichtiger. Llavai beobachtet die Portale in Barcelona, behält nur Inserate von Agenturen (damit du einen ordentlichen Vertrag und eine geschäftliche NIF für deine Erklärung hast) und bewertet jedes neue Inserat nach deinem Budget und deinem barri, mit der Nummer des Maklers griffbereit, damit du kurz nach der Veröffentlichung anrufen kannst. Richte deinen Feed ein, in wenigen Minuten. Wenn du lieber nicht selbst anrufen willst, kann Julia das im Pro-Plan auf Spanisch für dich übernehmen.